年终奖个税计算器
最后更新时间：2026年5月15日
这是一个面向中国居民个人的在线 年终奖个税计算器，可用于计算全年一次性奖金个人所得税。你可以输入年终奖金额和不含年终奖的全年综合所得应纳税所得额，工具会同时计算 年终奖单独计税 和 并入综合所得计税 两种方式，并自动提示哪种方式税额更低。
政策提示：根据财政部、税务总局公告2023年第30号，居民个人取得符合规定的全年一次性奖金，在 2027年12月31日前，可以选择不并入当年综合所得，按全年一次性奖金政策单独计算纳税；也可以选择并入当年综合所得计算纳税。
年终奖个税计算器
年终奖金额：
元
填写全年一次性奖金金额，即税前年终奖。
不含年终奖的全年综合所得应纳税所得额：
元
可理解为：全年工资薪金等综合所得扣除 60000 元基本减除费用、五险一金、专项附加扣除等后的余额，不含本次年终奖。
此前综合所得已计算个税：
元
如果不清楚，可填 0，系统会按上方“不含年终奖的全年综合所得应纳税所得额”自动估算。
计算年终奖个税
清空结果
计算结果
项目
金额 / 结果
年终奖金额
0.00 元
年终奖 ÷ 12
0.00 元
单独计税适用税率
0%
单独计税速算扣除数
0.00 元
单独计税应纳税额
0.00 元
单独计税税后年终奖
0.00 元
并入综合所得增加税额
0.00 元
并入综合所得税后年终奖
0.00 元
推荐方案
-
两种方式税额差异
0.00 元
输入年终奖金额后，点击“计算年终奖个税”，即可查看单独计税和并入综合所得哪种更划算。
年终奖单独计税公式
全年一次性奖金单独计税时，通常按以下步骤计算：
用全年一次性奖金收入除以 12 个月。
根据商数查找按月换算后的综合所得税率表，确定适用税率和速算扣除数。
计算应纳税额。
年终奖个税 = 全年一次性奖金收入 × 适用税率 - 速算扣除数
年终奖单独计税税率表
年终奖 ÷ 12 的金额
税率
速算扣除数
不超过 3,000 元
3%
0
超过 3,000 元至 12,000 元
10%
210
超过 12,000 元至 25,000 元
20%
1,410
超过 25,000 元至 35,000 元
25%
2,660
超过 35,000 元至 55,000 元
30%
4,410
超过 55,000 元至 80,000 元
35%
7,160
超过 80,000 元
45%
15,160
并入综合所得怎么计算
如果选择把年终奖并入当年综合所得，则年终奖会和工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费等综合所得合并计算。
本工具采用的简化计算方式为：
并入综合所得增加税额 = 综合所得合并后应纳税额 - 不含年终奖的综合所得应纳税额
其中，合并后应纳税所得额为：
合并后应纳税所得额 = 不含年终奖的全年综合所得应纳税所得额 + 年终奖金额
综合所得个人所得税税率表
全年应纳税所得额
税率
速算扣除数
不超过 36,000 元
3%
0
超过 36,000 元至 144,000 元
10%
2,520
超过 144,000 元至 300,000 元
20%
16,920
超过 300,000 元至 420,000 元
25%
31,920
超过 420,000 元至 660,000 元
30%
52,920
超过 660,000 元至 960,000 元
35%
85,920
超过 960,000 元
45%
181,920
年终奖个税计算示例
示例 1：年终奖 30000 元，单独计税
假设某居民个人取得全年一次性奖金 30000 元：
30000 ÷ 12 = 2500 元
适用税率：3%
速算扣除数：0
年终奖个税 = 30000 × 3% - 0 = 900 元
税后年终奖 = 30000 - 900 = 29100 元
示例 2：为什么要比较两种方式
如果你的全年综合所得应纳税所得额较低，把年终奖并入综合所得后，可能仍然适用较低税率，此时并入综合所得可能更划算。相反，如果全年综合所得已经较高，年终奖单独计税可能会降低边际税率影响。
年终奖单独计税和并入综合所得怎么选
通常可以按以下思路判断：
全年综合所得应纳税所得额较低：并入综合所得有可能更划算。
全年综合所得应纳税所得额较高：单独计税有可能更划算。
奖金金额正好卡在税率临界点附近：需要特别比较，因为多发一点奖金可能进入更高税率档。
存在多项扣除或汇算调整：建议结合个人所得税 APP 或自然人电子税务局最终数据判断。
适用场景
年终奖税后金额计算：快速查看奖金到手多少钱。
单独计税和并入综合所得比较：判断哪种方式税额更低。
薪酬方案测算：用于工资和奖金结构的粗略估算。
年度汇算参考：辅助理解年终奖对全年个税的影响。
求职谈薪参考：比较固定工资和年终奖比例对税后的影响。
常见问题
年终奖个税政策延续到什么时候？
财政部、税务总局公告2023年第30号明确，全年一次性奖金个人所得税政策执行至 2027年12月31日。后续是否继续延续，应以新的官方公告为准。
年终奖一定可以单独计税吗？
居民个人取得符合规定的全年一次性奖金，在政策执行期限内可以选择单独计税，也可以选择并入当年综合所得计税。具体是否符合条件，应以单位扣缴申报和税务机关规则为准。
年终奖单独计税只能用一次吗？
全年一次性奖金政策通常针对居民个人一个纳税年度内取得的全年一次性奖金适用。实际操作中，请以单位扣缴申报和税务机关规则为准。
为什么年终奖多一点，税后反而可能少？
年终奖单独计税时，需要用奖金除以 12 后确定税率档。如果奖金金额刚好跨过税率临界点，可能导致适用税率和速算扣除数变化，从而出现税额明显增加的情况。
这个计算器适合算月度绩效奖金吗？
本工具主要面向全年一次性奖金。如果是月度奖金、季度奖金、绩效奖金，通常需要结合工资薪金按累计预扣法处理，不一定适用全年一次性奖金单独计税规则。
计算结果和公司发放金额不一样怎么办？
可能原因包括公司采用的申报口径不同、全年收入数据不同、专项扣除和专项附加扣除不同、奖金性质不同、此前已预缴税额不同等。最终应以工资条、个税 APP 和税务机关数据为准。
也可以看看
个人所得税计算器
复利计算器
单利计算器
有效利率计算器
增值税计算器
说明
本页面仅用于学习、估算和日常参考，不构成税务、会计、法律或申报建议。年终奖个税实际处理结果应以个人所得税 APP、自然人电子税务局、单位扣缴申报信息和主管税务机关规定为准。